在财务和犯罪风险如此之高的情况下，为什么会有人担任合规总监？
1998年，作为苏富比拍卖行的创始全球合规总监，最近目睹了国际反洗钱法规的爆炸式发展，我经常对此感到疑惑。
从个人经验来看，几乎可以肯定的是，你的普通洗钱报告官（MLRO）的薪酬不足以让风险值得承担。但尽管欧盟2019年第5号反洗钱指令（5AMLD）通过更广泛地分担风险，真正改善了艺术品市场洗钱活动的状况，但这对“高级管理层”来说并不是什么好消息。
这样的“高级管理层”简单地说，是指任何了解洗钱和恐怖融资风险并拥有与这些风险相关的决策权的人。因此，用外行的话说，现在承担主要风险的是艺术界的顶尖人物，因为他们最有可能拥有相关知识和决策权授权。该组包括拍卖行和画廊的高级团队、画廊所有者、主要董事和/或公司秘书。
他们面临哪些刑事处罚？
对于四种可能的罪行，刑期从2年到14年不等，还有可能罚款。
•最严重的是违反知情参与在洗钱交易或拥有犯罪财产（如赃物）的情况下，这将导致14年的最长监禁。
•第二，是通风报信-向可疑活动报告（SAR）的对象披露已提交SAR，并且他们或他们的交易正在或将要接受调查。这可能会被限制四年。
•另一种冒犯，可能是最容易犯的错误是漏报或文件艺术品市场参与者知道、怀疑或有合理理由怀疑与客户或交易有关的洗钱的SAR。确定构成“合理怀疑理由”的内容这并不明显，但潜在的限制风险高达两年。对高级管理层来说，结果是：如果他们的销售团队中有一人未能认识到应该引起合理的怀疑因此，销售人员没有报告，也没有提交SAR，不仅员工要承担责任，高级管理层也要面临监禁和罚款。
第四项罪行不涉及监禁，但令人担忧，但未能在5AMLD规则下建立和实施适当的政策和程序。对于这种违反，HMRC可以简单地处以罚款，或者在非常严重的情况下，可以考虑刑事起诉。
然而，没有全面的反洗钱计划的真正风险不是罚款，而是违反上述一项或多项罪行并可能入狱的真正风险。此外，还有可能损害声誉。
关于是否向国家犯罪局提交SAR的决策和流程可能是高级管理层最常见的风险领域，特别是涉及新客户的情况。不仅明确的政策和程序对于吸引新客户至关重要，而且负责开户的员工也必须精通如何识别危险信号。
红旗
危险信号应提醒员工注意洗钱风险，并应触发反洗钱报告专员的参与和进一步调查。危险信号的非详尽列表包括：
- 如果客户居住在洗钱执法松懈的国家
- 不愿提供身份验证
- 零星或伪造的身份证件
- 异常且不必要的复杂支付或交易结构，以及
- 第三方支付（即从…起非指定买方的个人或实体；或到指定卖方以外的个人或实体）
如果反洗钱报告专员最终确定没有嫌疑，也没有必要提交反洗钱报告，则企业必须记录其推理和结论。鉴于识别和评估危险信号的复杂性，更不用说被判入狱的风险，工作人员必须接受充分培训并熟练掌握规则。
高级管理层面临的风险远远超出了危险信号。根据交易的类型和价值，某些艺术品市场参与者现在符合2019年法规规定的“受监管人”资格。这些受监管人员的高层负责一系列职责，包括：
- 对业务进行风险评估
- 选择并充分支持适当的反洗钱报告员
- 组织政策以防范反洗钱风险
- 实施内部警务制度
- 培训新员工和现有员工
- 监测政策和制度的有效性
- 确保适当的记录保存
幸运的是，较不复杂（通常规模较小）的企业风险水平较低。风险较低的业务可能拥有较少的客户，这些客户为经销商所熟知，其交易和支付结构简单明了。针对此类企业的反洗钱计划应与其面临的风险相称。但国际画廊和拍卖行等更复杂企业的合规计划必须反映出它们面临的更高风险。
对于高级管理层来说，更麻烦的消息是，HMRC还有权进行合规审计.除了风险评估的结果外，审计可能还包括对政策、程序和培训记录的审查。良好、牢固的反洗钱文化的一个关键指标是向HMRC提供审计材料的速度和效率。在提供这些文件方面的摸索和延迟可能会引起对反洗钱法的担忧该计划只是粉饰，因此降低了经销商在他们眼中的信誉。
艺术界顶级决策者在5AMLD项下的义务是广泛的，风险也很高。一些组织将需要大幅改变其日常工作文化。除非高级管理层自己喝了合规Kool-Aid，否则几乎没有希望改变为“思考风险”文化。
在最好的情况下，采用新的合规做法是困难的，但在新冠肺炎-19封锁的世界中，许多员工在家工作，这可能更具挑战性。除非高管在其所有行为中真正“考虑风险”，否则其业务和员工将面临监禁、刑事处罚和名誉损害的威胁。我怀疑，即使是最成功的艺术市场专业人士，他们的收入也足以在没有保护的情况下承担这些风险。
- •Rena Neville是Corinth Consulting的创始人，该公司为艺术企业提供反洗钱合规建议