我在苏富比(Sotheby’s)工作了30年，嫁给了一位古董商20年，我理解艺术专家对“反洗钱合规”(Anti Money Laundering Compliance)这个词的恐惧。
然而，在英国，忽视“反洗钱”合规不是一个选项，自2020年1月10日以来也不是可选项。这只是必须做的事情之一，就像纳税一样。
看来不久之后，美国也将对其艺术品市场进行监管。美国财政部下属机构FinCen于3月9日发布的一份通知明确表示，财政部、联邦调查局(FBI)和国土安全部正在进行一项有关洗钱和“艺术品交易”的“艺术研究”。许多人认为，这项研究将为美国监管其艺术品市场奠定基础，就像英国在过去15个月受到的监管一样。
就英国而言，英国对欧盟第五项洗钱指令的实施已经生效，适用于所有符合条件的艺术品市场参与者和交易。这些参与者最初被允许在2021年1月之前在英国税务海关总署(HMRC)注册为艺术品市场参与者。但由于Covid-19大流行，英国政府将注册截止日期延长到2021年6月10日。
不幸的是，一些业内人士混淆了HMRC注册截止日期的推迟与英国“反洗钱”机制生效日期的推迟。
这是一个非常危险的误解。尤其值得关注的是，在英国新的“反洗钱”制度下，政府有权进行“反洗钱”合规审计，其方式与英国国税局(Inland Revenue)有权进行税务审计的方式基本相同。
准备合规性审核
为准备审核，你必须通过你的记录保存证明你已经完成以下任务:
- 对业务和客户进行风险评估。
- 选择、培训并支持一名洗钱报告官员。
- 培训新老员工。
- 针对评估中发现的风险，制定并实施反洗钱政策、控制和程序。
对于每一笔相关交易，都应确认已采取必要步骤了解客户(KYC)，并进行了适当的客户尽职调查和客户筛选．如果这些调查要发现任何“红旗”，即一份可能引起洗钱嫌疑的报告或事实，那么必须显示其他步骤。在决定是否向国家犯罪局提交可疑活动报告时，这些步骤可能是必要的。所有这些步骤都应该记录下来，以便进行审核。
尽管没有普遍接受的证据表明大量艺术品交易实际上与洗钱有关，但英国财政部和内政部仍正式认为艺术品市场是“高风险”的。［1］ ．
因此，艺术品市场忽视这些义务将面临风险。如果违反这些法律，该市场将面临刑期从2年到14年不等的刑事处罚。此外，还需要考虑民事和声誉方面的风险。无论对单个画廊、拍卖行或艺术顾问来说风险多么小，冒着坐牢的风险值得吗?
一些例外
消息也不全是坏的。该法律的适用范围受到两个关键方面的限制。首先，根据艺术品市场参与者的交易价值，其次根据参与者交易的“艺术品”类型。就价值而言，艺术品市场参与者如果符合以下条件，就可能不属于新法律的范围:
1.不得在涉及“艺术品”的单笔交易或10000欧元或以上的一系列关联交易中进行交易或充当中介。
或者,
2.不得在自由港存放10000欧元或以上的“艺术品”，个人或系列。
交易金额包括所有附加税费、佣金等。
“艺术品”的定义
如果他们出售的物品不在“艺术品”的定义范围内，他们也可能逃脱监管计划。就英国反洗钱而言，“艺术品”与《增值税税法》中的定义相同。一般来说，增值税的定义包括绘画、素描、某些雕塑、陶瓷、照片和铜上的珐琅等物品。虽然救济那些纯粹的交易对象,如家具,记住,即使一小部分画廊和拍卖行的产品包括“艺术品”的交易价值€10000或更多的义务遵守英国的AML政权被触发。
更多的好消息是:有一些技术(现有的和未决的)可以帮助艺术品市场，比如帮助客户尽职调查和筛选的搜索服务和应用程序。这些工具可以减轻某些行政负担，但不应完全依赖。或许更重要的是，有专业的艺术品市场顾问协助履行更广泛的义务，如合规的“反洗钱”计划所需的适当风险评估、政策起草、培训和记录保存。
我之所以说“反洗钱”合规不是可选的，是因为这是事实，是法律要求。如果历史是我们的老师，政府很可能会以画廊、顾问或拍卖行未能遵守规则为例，以监禁惩罚他们。
因此，无论多少合规看起来是对时间和金钱的消耗，不合规的风险都大大超过了负担。一旦这项繁重的工作完成了，维护它就应该像报税一样成为例行公事。
- •雷纳•内维尔是科林斯咨询公司(Corinth Consulting)的创始人，该公司为艺术品企业提供“反洗钱”合规建议，