近年来，美国政府越来越关注潜在利用所谓的高价值艺术品（价值超过10万美元）的潜在使用，以避免美国制裁条例。一系列咨询（和执法行动）推导出艺术贸易的各个方面，传统上是由参与者崇拜和守护的 - 匿名和保密 - 也使市场吸引人呼吁寻求隐瞒其身份和他们的来源资金。
据报道，美国政府执法机构目前正在期待艺术市场参与者，包括画廊和经纪人，制定合规和尽职调查计划，这些计划将确定这些糟糕的行动者和停止交易，涉及受污染的人或实体。
对许多人来说，这是一种不受欢迎的监管负担，但企业如果忽视这一点，将面临风险。
最近的一个来自美国政府的警告
2020年10月，美国外国资产办公室（OFAC，监督美国经济制裁制度的机构）向艺术市场参与者发出了一个非法律约束力的咨询，该参与者确定了艺术市场，如糟糕的演员特别容易受到伤害的群体。它发送了一条消息，它可能调查高价值艺术交易，在随被阻止的人员中启动执行行动，并更加密切地审查艺术市场参与者的制裁合规性。该咨询还澄清说，涉及某些艺术作品的进出口或出口的现有豁免 - 不适用于使用艺术作为投资资产或交换媒体的封锁缔约方的交易。
The OFAC’s Advisory followed its 2019 enforcement action against Nazem Ahmad, an art collector and gallery owner accused of evading US counterterrorism sanctions by using his multi-million dollar collection and Beirut art gallery to finance Hezbollah, and a 2020 report by the Permanent Subcommittee on Investigation of the US Senate Committee on Homeland Security and Governmental Affairs detailing how several Russian oligarchs used shell companies to buy high value art to avoid the sanctions imposed against them. Notably, that report described the art market as the “largest legal, unregulated market in the United States”.
最近，今年1月，美国国会颁布了2020年反洗钱(AML)法案，要求文物交易商采取措施，使其符合美国银行保密法(Bank Secrecy Act)的反洗钱要求。
OFAC的制裁计划包括哪些内容?
美国的制裁计划范围各不相同:一些针对特定国家(如古巴、伊朗、朝鲜)，而另一些针对特定活动(如反恐、毒品走私)、特别指定的个人(sdn)或实体。它们还可以将国家层面的广泛禁令与针对特定实体和个人(如委内瑞拉、俄罗斯、尼加拉瓜和叙利亚)的有针对性的制裁结合起来。
在OFAC的网站上可以找到被屏蔽国家、活动和sdn的名单。SDN名单包含6000多个个人、团体和实体的名单，这些名单是根据制裁方案指定的，并非针对具体国家的，以及某些个人和公司拥有或控制、或代表或代表受制裁的国家。
谁是OFAC的管辖对象?
OFAC禁止美国人与位于被屏蔽国家或SDN名单上的各方进行交易。美国人包括公民和绿卡持有者，无论他们身在何处，美国境内的任何人，以及所有在美国注册的实体及其海外分支机构。制裁法律也适用于非美国方，如果他们与美国有资产或其他联系，或向被制裁方提供物质支持和援助。
此外，OFAC有50％的规则，禁止有限缔约方从事缔约方的交易50％，由一个或多个被封锁的人员参与其中50％。值得注意的是，OFAC对严格的责任施加了严格的责任 - 这意味着即使他们不知道或有理由知道他们正在与被阻止的派对参与交易，也可能受到罚款。惩罚是艰难的市场参与者故意从事禁止的交易，可能会发现自己在SDN名单和他们的美国资产冻结。
谁需要担心OFAC咨询？
所有位于美国的画廊、博物馆、交易商、拍卖行和其他艺术市场参与者，以及所有在世界各地从事艺术业务的美国人都受OFAC的管辖。此外，任何艺术品市场参与者，无论其地理位置如何，如果他们在美国经营任何业务或拥有资产，或者如果他们与被封锁的人进行交易，从而助长了违反OFAC的行为，也可能受到OFAC的管辖。简而言之，参加美国艺术博览会、向美国客户出售艺术品、雇佣美国人、拥有美国资产或使用美国银行体系的非美国画廊和交易商，都需要注意这些规定。
艺术品市场参与者现在应该做什么?
该咨询鼓励艺术市场参与者实施基于风险的制裁合规计划，并进行尽职调查，以减轻与阻止人员交易的风险。一些参与者建立了自愿AML程序，包括仅与审查的交易对手合作，进行尽职调查，禁止现金交易，只通过声誉良好的银行交易。但是，这些程序对于OFAC目的来说可能不够。
参与高价值艺术品交易的各方也需要根据SDN名单检查所有交易对手。OFAC的50%规定带来了挑战，因为没有商业上可用的筛选平台提供实体最终所有者可能是谁的完整信息。此外，了解特定国家的制裁如何发挥作用是困难的，可能需要外部法律咨询。OFAC的制裁计划是不固定的，并且定期变化。
为了提供协助，OFAC提供了指导，指导如何制定充分的基于风险的制裁合规计划。该框架规定了五个基本组成部分:(i)高级管理层的承诺;实体具体风险评估;(三)实施内部控制;(四)全面、客观的检测和审核;(五)培训计划。在评估违规严重程度和罚款水平时，OFAC将考虑一个实体合规计划。
在决定实施何种合规计划时，每个艺术品市场参与者都应评估其具体情况。但最重要的是，这份咨询报告和新的《反洗钱法》清楚地表明，美国政府认为艺术品市场是一个需要填补的监管真空，因此不应被忽视。
- Marie Elena Angulo和Nicole Chipi是迈阿密琼斯日办事处的律师。玛丽埃琳娜坐在鲕粒艺术板上。妮可是蝗虫项目的董事会成员。此处提出的观点和意见是提交人的个人观点或意见;它们不一定反映他们与之相关的律师事务所的观点或意见。